Как подготовить кассу к новому НДС с 1 января 2026 года

С 2026 года ставка НДС по общему правилу вырастет с 20% до 22%.

Льготные ставки сохраняются:

• 10% — для отдельных социально значимых товаров (продукты, медикаменты и т. д.);
• 0% — в некоторых случаях, например, при экспорте.

Из-за повышения ставки НДС нагрузка на бизнес может увеличиться: при попытке заложить налог в цену есть риск потери клиентов и снижения оборота. Поэтому уже в 2025 году необходимо пересмотреть договоры, актуализировать цены и заранее обсудить с контрагентами условия работы.

Если у вас есть долгосрочные контракты, проверьте формулировки по НДС. Универсальный вариант — «стоимость товара составляет Х руб. плюс НДС по действующей ставке» — избавляет от необходимости переписывать договоры.

Чтобы кассовое ПО корректно работало с новыми ставками, используйте комплект Смарт-терминал Плюс. Необходимые обновления будут выпущены заранее.

Если у вас нет товароучетной системы, карточки товаров удобнее всего обновлять через сервис Управление ассортиментом — он поможет изменить нужные параметры сразу для большого перечня номенклатуры.

Налогоплательщики платят НДС на УСН, если их доход за год превысил 60 млн руб. Лимит будут постепенно уменьшать:

• 20 млн руб. — с 2026 года;
• 15 млн руб. — с 2027 года;
• 10 млн руб. — с 2028 года.

Условно выделяют три группы:

1. ИП и ООО, которые заработали более 20 млн руб. в 2025 году. НДС придется платить с 01.01.2026 года.
2. Те, кто превысит лимит в 20 млн руб. в 2026 году нарастающим итогом. НДС нужно начислять с момента превышения.
3. ИП, совмещающие патент и УСН. Если суммарная выручка по обоим режимам превысит 20 млн руб.

В таблице перечислили критерии выбора налоговых режимов в 2026 году в зависимости от уровня дохода.

У «Эвотор» есть два сервиса, которые помогают отслеживать лимиты доходов. Расскажем про них подробнее.

1. КУДиР

Подходит ИП на УСН 6% с доходом до 490,5 млн руб. Возможности сервиса:

• уведомляет, что компания скоро приблизится к лимиту по доходу;
• автоматически разделяет каждую продажу на сумму без НДС и сумму НДС 5% или 7%;
• не учитывает НДС в расчете УСН (как требует закон).

2. Управление ассортиментом

Подходит для любых режимов налогообложения и больших оборотов. Чтобы проверить лимиты в сервисе, выполните следующие действия:

• загрузите в сервис все чеки с кассы;
• сформируйте отчет по выручке за 2025 год;
• найдите показатель «Выручка по чекам»;
• сравните его с лимитом.

Другие возможности сервиса Управление ассортиментом: 

• автоматически собирает все суммы НДС с каждого чека и накладной поставщика;
• рассчитывает общую сумму налога с продаж, поставок и итоговую сумму к оплате или возмещению;
• разбивает сумму НДС на нужные периоды.

Пользователь переносит готовые цифры из отчета в декларацию и перечисляет нужную сумму на ЕНС.

Ставки делятся на две категории.

Общие ставки:

• 20% — основная (с 1 января 2026 года — 22%);
• 10% — для социально значимых товаров;
• 0% — для определенных товаров, например: мука, молочные продукты, сахар и др.

Пониженные ставки:

• 5% — при годовой выручке до 272,5 млн руб.;
• 7% — при выручке от 272,5 млн руб. до 490,5 млн руб.

Уведомлять налоговую инспекцию о выборе ставки не нужно. Разница в том, что при общих ставках можно учитывать входящий НДС для вычетов, а при 5% и 7% — нет.

Пониженные ставки обычно выгодны, если наценка на товар выше 40%. При меньшей наценке, как правило, удобнее оставаться на общих ставках, чтобы уменьшить НДС за счет вычетов.

Если изменения будут окончательно утверждены, бизнесу потребуется добавить новые ставки в чеки — это можно сделать через приложение Смарт-терминал Плюс.

1. Снижение лимита дохода

Лимит дохода по патенту также будут уменьшать:

• 20 млн руб. — с 2026 года;
• 15 млн руб. — с 2027 года;
• 10 млн руб. — с 2028 года.

Если предприниматель превысит лимит, он не сможет получить патент в следующем году. Отслеживать размер дохода помогает сервис КУДиР. 

Обратите внимание: вести книгу доходов и расходов на патенте обязательно. Если КУДиР отсутствует, предпринимателю придется заплатить штраф в размере 10 000 руб., а если не вести КУДиР несколько лет, сумма штрафа составит 30 000 руб. за каждый год.

Когда ИП превысит порог и перейдет с патента на УСН или ОСНО, он станет плательщиком НДС. Для работы с НДС также подойдет Смарт-терминал Плюс.

2. Возможность пересчитать стоимость патента

Если изменилась площадь помещения, число сотрудников или другие параметры, стоимость патента можно пересчитать без его закрытия. Нужно подать заявление в течение 10 дней — это можно сделать через сервис КУДиР.