Чтобы избежать штрафов и пеней, предпринимателям важно вовремя сдавать отчетность и платить налоги. Собрали ключевые события, которые нельзя упустить в октябре 2025 года.
Чтобы избежать штрафов и пеней, предпринимателям важно вовремя сдавать отчетность и платить налоги. Собрали ключевые события, которые нельзя упустить в октябре 2025 года.
| Срок | Что делать | Куда сдавать/платить | Последствия при нарушении | Документ/основание |
| 3.10 | Уведомить о начисленном НДФЛ за период 23–30 сентября
|
ИФНС
|
Штраф — 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ).
|
Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@
|
| 6.10 | Уплатить НДФЛ за период 23–30 сентября
|
Через ЕНС в налоговую
|
Пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Для ООО — с 31-го дня до 90-го включительно — 1/150 ставки, далее — 1/300. Штраф при занижении налоговой базы — 20% от суммы налога, при умышленном занижении — 40%. |
Оплата по реквизитам ЕНС
|
| 15.10 | Выплатить зарплату сотрудникам (не реже 1 раза в 15 календарных дней)
|
На счет сотрудника или наличными |
Компенсация работнику — 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день задержки. Штраф: - для должностных лиц 10 000–20 000 руб. или предупреждение, - для ИП — 1000–5000 руб., для юрлица — 30 000–50 000 руб. |
Сотруднику необходимо выдать расчетный листок (можно направить по e-mail)
|
| 15.10 | Перечислить страховые взносы «на травматизм» за сентябрь (0,2%–8,5%)
|
СФР
|
Пеня — 1/300 ставки ЦБ. Штраф — 20% от суммы взносов, при умышленной неуплате — 40%.
|
Платежка формируется на сайте СФР
|
| 25.10-27.10 | Сдать ЕФС-1 (СЗВ-ТД и кадровые сведения)
|
СФР
|
Штраф — 500 руб. за каждого сотрудника при несвоевременной сдаче или наличии ошибок. 1000 руб. — если отчет подан на бумаге при численности сотрудников более 10 человек.
|
Приказ СФР от 17.11.2023 № 2281
|
| 27.10 | Сдать 6-НДФЛ за 9 месяцев
|
ИФНС
|
Штраф — 1000 руб. за каждый месяц просрочки. Через 20 дней возможна блокировка счета. При наличии ошибок — штраф 500 руб. Для должностных лиц штраф — 300–500 руб.
|
Приказ ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@
|
| 27.10 | Сдать РСВ за 9 месяцев
|
ИФНС
|
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки: минимум — 1000 руб., максимум — 30% (ст. 119 НК РФ).
|
Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@
|
| 27.10 | Подать ЕФС-1 по страховым взносам от несчастных случаев (за 9 мес.)
|
СФР
|
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки: минимум 1000 руб., максимум 30% (ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).
|
Приказ СФР от 17.11.2023 № 2281
|
| 27.10
|
Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период 1–22 октября
|
ИФНС
|
Штраф — 200 руб.
|
Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@
|
| 28.10
|
Уплатить НДФЛ за период 1–22 октября
|
Через ЕНС в налоговую
|
Пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Для ООО — с 31-го по 90-й день — 1/150 ставки, далее — 1/300. Штраф — 20% от налога, при умышленном занижении налоговой базы — 40%.
|
Оплата через ЕНС
|
| 28.10
|
Перечислить страховые взносы за сотрудников за сентябрь: 30% в пределах базы, 15,1% сверх базы
|
Через ЕНС в налоговую
|
Пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Для ООО с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Штраф — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. При умышленной неуплате взносов — вдвое больше. |
Оплата через ЕНС
|
Подберем, установим и настроим онлайн-кассу с поддержкой СБП. Гарантируем полное соответствие закону
| Срок | Действие | Куда сдавать/платить | Последствия | Документ |
|
27.10
|
Сдать декларацию по НДС за 3 квартал
|
ИФНС
|
Штраф — 5% от суммы налога за месяц просрочки. За каждый полный или неполный месяц просрочки от 1000 руб. до 30%).
|
Приказ ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@
|
| 27.10 | Сдать декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев
|
ИФНС
|
Штраф — 200 руб.
|
Приказ ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@
|
| 27.10
|
Подать уведомления по имущественному, земельному и транспортному налогу за 3 квартал
|
ИФНС
|
Штраф — 200 руб. Пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ, с 31-го дня — 1/150.
|
Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@
|
| 28.10
|
Уплатить аванс по налогу на прибыль за 9 месяцев
|
Через ЕНС
|
При занижении базы штраф — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. При умышленном занижении — 40%.
|
Оплата через сайт ФНС
|
| 28.10
|
Если выручка за сентябрь более 5 млн руб. — заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль (для новых организаций)
|
Через ЕНС |
Пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
|
Оплата через сайт ФНС
|
| 28.10
|
Перечислить 1-й аванс по налогу на прибыль в 4 квартале (по декларации за 9 месяцев)
|
Через ЕНС
|
Пеня аналогична предыдущему пункту.
|
Оплата через сайт ФНС
|
| 28.10
|
Перечислить 1/3 НДС за 3 квартал
|
Через ЕНС
|
Пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. При занижении налоговой базы штраф — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше.
|
Оплата через сайт ФНС
|
| 28.10
|
Уплатить авансы по налогу на имущество, транспорт и землю за 3 квартал
|
Через ЕНС
|
Пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. С 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
|
Оплата через сайт ФНС
|
|
Срок
|
Действие
|
Куда сдавать/платить
|
Последствия
|
Документ
|
| 27.10
|
Подать уведомление по авансу НДФЛ за себя за 3 квартал
|
ИФНС
|
Штраф — 200 руб.
|
Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@
|
| 27.10
|
Сдать декларацию по НДС за 3 квартал
|
ИФНС
|
Штраф — 5% от суммы налога за месяц просрочки (от 1000 руб. до 30%).
|
Приказ ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@
|
| 28.10
|
Уплатить аванс НДФЛ за себя за 3 квартал | Через ЕНС
|
Пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
|
Оплата через сайт ФНС
|
| 28.10
|
Перечислить 1/3 НДС за 3 квартал
|
Через ЕНС
|
Пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. При занижении базы — штраф 20% от суммы платежа, при умышленном занижении — 40%.
|
Оплата через сайт ФНС
|
|
Срок
|
Действие
|
Куда сдавать/платить
|
Последствия
|
Документ
|
| 27.10
|
Сдать декларацию по НДС за 3 квартал (если нет освобождения)
|
ИФНС
|
Штраф — 5% от суммы налога. За каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 руб. до 30%.
|
Приказ ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@
|
| 27.10
|
Подать уведомление по авансу УСН за 3 квартал
|
ИФНС
|
Штраф — 200 руб.
|
Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@
|
| 27.10
|
Подать уведомления по имущественному, земельному и транспортному налогам за 3 квартал (для ООО)
|
ИФНС
|
Штраф — 200 руб.
|
Приказ ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@
|
| 28.10
|
Уплатить авансы по имущественным налогам (для ООО)
|
Через ЕНС
|
Пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ, с 31-го дня просрочки — 1/150.
|
Оплата через сайт ФНС
|
| 28.10 | Перечислить 1/3 НДС (если нет освобождения)
|
Через ЕНС |
Пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Для ООО — с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. При занижении налоговой базы штраф — 20% от суммы, которую нужно было заплатить. При умышленном занижении налоговой базы — вдвое больше.
|
Оплата через сайт ФНС |
| 28.10
|
Уплатить аванс по УСН за 3 квартал
|
Через ЕНС
|
Пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ. Для ООО — с 31 дня просрочки по 90 день включительно — 1/150 ключевой ставки ЦБ, с 91 дня — 1/300 ключевой ставки ЦБ.
|
Оплата через сайт ФНС
|
|
Срок
|
Действие
|
Куда сдавать/платить
|
Последствия
|
Документ
|
| 20.10 | Сдать декларацию по косвенным налогам и уплатить импортный НДС (за сентябрь)
|
ИФНС или через ЕНС
|
Штраф — 5% от суммы налога (минимум — 1000 руб., максимум — 30% от суммы). Пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ, для ООО — особый порядок с 31-го дня. Штраф — 20% от суммы, которую нужно заплатить, 40% — при умышленном занижении налоговой базы.
|
Форма в программе «Налогоплательщик ЮЛ»
|
Индивидуальный предприниматель на патенте оплачивает:
Декларации по ПСН, НДС и НДФЛ сдавать не нужно: налог рассчитывается заранее и не зависит от фактического дохода.
Стоимость патента можно уменьшить на сумму страховых взносов. Для этого подается уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@.
Если у ИП есть сотрудники, он дополнительно выполняет все обязанности из блока «ООО и ИП с сотрудниками», перечисленные в таблице.
Используйте приложение «Книга учета доходов и расходов», чтобы не тратить часы на ручное заполнение документов. Сервис автоматически добавит данные из Z-отчетов с ваших смарт-терминалов, сформирует КУДиР и сохранит ее в Excel прямо в облаке. Встроенный налоговый календарь напомнит о важных сроках сдачи отчетности и уплаты налогов.
Получить подробную информацию о любом приложении вы можете у наших экспертов по телефонам:
Или заполните заявку в форме справа. Мы всегда на связи и ответим на ваши вопросы.
Подберем, установим и настроим онлайн-кассу с поддержкой СБП. Гарантируем полное соответствие закону
